Własna działalność gospodarcza a podatek od nieruchomości – co musisz wiedzieć?

Działalność gospodarcza a podatek od nieruchomości

Ustawa o podatkach i opłatach lokalnych dzieli nieruchomości na budynki, budowle i grunty, te natomiast – na kilka kategorii zgodnie z zadeklarowanym przeznaczeniem. Mamy więc stawkę podatku dla mieszkań i domów prywatnych, stawkę dla nieruchomości pozostałych (np. wolnostojących garaży), stawkę dla nieruchomości wykorzystywanych na cele firmowe oraz kilka innych, stosowanych w rzadszych przypadkach.

Stawki podatku określane są indywidualnie przez rady miast i gmin. Nie mogą one przekraczać określonych przez Ministra Finansów stawek maksymalnych, które w 2025 r. dla działalności gospodarczych wynoszą:

34 zł / m2 – budynki lub ich części;

1,38 zł / m2 – grunty.

Przy czym gminy mają prawo do ustalenia niższych stawek.

Ważne! Wyższy podatek od nieruchomości obowiązuje także wtedy, gdy osoba fizyczna wyjmuje swój prywatny lokal i zgadza się, by najemca wykorzystywał go na cele prowadzonej działalności gospodarczej. Nawet jeśli właściciel nieruchomości nie ma firmy, obejmie go wyższy podatek. Stawka podatku nie zależy bowiem od statusu posiadacza obiektu budowlanego lub jego części, ale od faktu wykorzystywania nieruchomości w celach firmowych.

Firma we własnym domu – jaka stawka podatku od nieruchomości?

Kwestia podatek od nieruchomości działalność gospodarcza okazuje się szczególnie istotna dla osób, które do czynności wykonywanych w ramach swojej firmy wykorzystują własny dom lub mieszkanie.

Przede wszystkim pamiętaj, że przeznaczenie prywatnej nieruchomości na cele firmowe wiąże się z obowiązkiem informacyjnym. W ciągu 14 dni od zarejestrowania działalności gospodarczej w domu musisz złożyć w urzędzie miasta lub gminy:

• Informację o nieruchomościach i obiektach budowlanych IN-1, jeśli jesteś osobą fizyczną.
• Deklarację na podatek od nieruchomości DN-1, jeśli występujesz jako osoba prawna.

Jeśli na cele firmowe wykorzystujesz jedynie część swojego domu lub mieszkania, wskaż to w składanym dokumencie. Często przedsiębiorcy przeznaczają na działalność gospodarczą np. jeden pokój. W takim wypadku wyższy podatek zapłacisz wyłącznie za część lokalu przeznaczoną na prowadzenie firmy.

Jak szybko i wygodnie dopełnić formalności?

Przygotowanie deklaracji DN-1 lub informacji IN-1 okaże się o wiele łatwiejsze, jeśli skorzystasz z dedykowanego kreatora. To narzędzie prowadzi przez formalności za pomocą systemu pytań i odpowiedzi. Na koniec gotowe dokumenty można wysłać elektronicznie przez ePUAP lub wydrukować, podpisać ręcznie i dostarczyć do organu podatkowego w formie papierowej – osobiście lub ręcznie.

Administracja podatkowa szczególnie przygląda się nieruchomościom, w których prowadzone są firmy. Dlatego warto dbać o terminowość rozliczeń i skorzystać z narzędzi, takich jak wspomniany kreator Przyjaznych Deklaracji, by zyskać pewność prawidłowo przygotowanych dokumentów.